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手把手教你合规欧洲增值税

作者:亚马逊全球开店 日期:2021-03-10 17:49:42

手把手教你合规欧洲增值税

  做好增值税合规一直是掘金欧洲行稳致远的重要基石。欧洲地区在税务方面向来要求严格,想要长久稳步经营,从容应对新单,就要了解欧洲增值税合规政策。因此,如何顺利搞定各国不同的申报和注册流程,成为诸多卖家关心话题。

  别担心!小编采访两位从事税务服务的专家——小T和小邦,为您解读英国脱欧后在欧洲增值税合规方面的注意事项,以及欧洲增值税税号注册、申报的知识普及。

  请注意:以下信息来自外部税务顾问,不代表任何亚马逊意见。亚马逊不承担任何税务或法律责任。

  接下来,两位税务专家会为您介绍英国脱欧新政,以及您可以提前在增值税合规方面做出的准备。

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  什么业务活动需要注册增值税号?

  小邦

  如果您在任何欧洲国家/地区销售或储存商品,或者销售服务,则可能需要在您销售商品的每个国家/地区或商品销往的每个国家/地区注册增值税。

  一些注册增值税的常见业务活动如下:

  ▼向欧盟进口商品 - 您位于欧盟境外,要将商品配送至某个欧盟国家/地区。

  例如,您是一名中国的卖家,要将商品从中国配送至德国的某个运营中心。

  ▼将商品储存在欧盟 - 储存商品指的是您或亚马逊(或其他第三方)在不同欧盟国家/地区的运营中心储存您的库存和在它们之间移动您的库存。

  这意味着,注册加入亚马逊物流计划或亚马逊物流欧洲整合服务计划(允许亚马逊在您指定的欧盟商城分发您的商品)需要在各个储存库存的国家/地区注册增值税。

  ▼向欧盟企业买家销售商品 - 您从商品配送地所在的欧盟国家/地区向位于不同欧盟国家/地区的企业买家销售商品。

  ▼向位于超过“远程销售起征点”的另一个欧盟国家/地区的欧盟买家销售商品 - 如果您从一个欧盟国家/地区向位于其他欧洲国家/地区的买家配送商品,则当您的销售额超过这些目的地或“收货”国家/地区的“远程销售起征点”时,您可能需要注册增值税。

  ▼在欧盟建立的卖家进行国内销售 - 如果您的企业成立于某个欧盟国家/地区,您向该国家/地区的买家销售商品,且您的销售额超过“国内销售起征点”,则您可能需要在该国家/地区注册增值税。

  即使在销售国没有库存,超过了销售额阈值也需要注册该国税号(附欧洲各国远程销售阈值表)

  超过增值税起征点后多久需要在卖家平台上传增值税税号?

  ▼一旦您预计会超过起征点或可能违反其他增值税注册要求,您应监控自己的账户,并向相关税务机构或亚马逊增值税服务申请增值税税号。由于需要时间完成此流程,我们建议您在超过起征点之前,提前足够的时间申请增值税税号。

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  欧洲八国税号注册详解

  小邦

  除了新规解读,我们还为大家简单总结了英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰、捷克,以及最近被讨论的荷兰的增值税税号注册所需要的文件清单。

  请注意:以上为所需要的基础材料,每个国家还会有自己的特殊要求,比如波兰和捷克会需要宣誓翻译,西班牙还需要海牙认证等等,您可以在注册时咨询您的税务顾问获得更多具体要求。

  小T

  一般来说,亚马逊要求卖家上传的都是以国家代码开头的欧盟增值税税号(Intra-community),比如英国是以GB开头的一串代码,德国是以DE开头的一串代码,但在实际的注册过程中,有一些国家会需要先注册本国税号,再注册欧盟增值税税号。

  本地税号可以让卖家使用本地仓库和做本地销售,不能销售到其他欧盟国家(需要进行跨欧盟国家销售需要有欧盟税号)。

  德国税号注册注意事项

  ▼申请资料提交后需要1个月的时间收到本地税务局提供的本地税号

  (Steuernummer;格式:16/###/#####)

  ▼本地税务局会通知中央税务局提供德国欧盟税号(USt-IdNr.;格式:DE#########)

  这一般也需要等1个月

  ▼税务局会提供税务证书,您需要将税务证书上传到亚马逊卖家平台

  西班牙税号注册注意事项

  ▼本地税号只需要申请文件的扫描件就可以申请

  ▼欧盟税号申请需要提供文件的公证书另外申请

  ▼与德国不同,西班牙的本地和欧盟税号的格式一样

  请注意:最近因为疫情影响,欧洲国家税局效率可能会有所降低,请您及时与您的税务顾问沟通,尽快开始您的增值税合规。

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  税号申报规则一览

  小T

  税号具备,还需申报,接下来我为大家详细解读申报的有关规则。

  欧洲站卖家收到欧洲增值税税号后,需要每月提供亚马逊交易报告用于计算税金。我们为您总结了欧洲八国的税率,申报频率,以及申报的提交数据和付款的截止日期。这些国家的税率分为标准税率和其他税率,主要取决于您销售商品的品类,您可以在您的卖家平台查找适用于其他税率的商品品类,一般来说,您的商品都是适用标准税率的。

  在为您申报的时候,我们会为您审核您进行销售的发货国和目的国,根据不同的情况分别处理,我们一起来看一下面对以下四种不同的销售情况时,您应该怎么进行增值税合规申报呢?

  请注意:您的发货国,销售目的国和消费者下单的站点可能不一,具体该笔销售的发货国以及销售目的国请参考您的库存报告及销售报告。

  提交申报和支付税金

  ▼英国,德国,捷克,波兰

  您需要将税金转给税务局,您的税务顾问会在截止日期之前提交申报给税务局。请注意,波兰依然采用财税代表制度,只不过进行税金支付时可以直接缴纳给税局。

  ▼法国,意大利,西班牙

  由于这些国家税务局的银行账号没有公开,所以您不能直接转账给税务局。按照本地规定,税金需要通过财务代理支付。财务代理收到税金后才能提交申报,提交申报时,税金会从代理的银行账号抵扣。

  攻略欧洲有前提,合规运营是正道!不知道今天的解析有没有解决您在欧洲增值税合规方面的疑惑呢?

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  亚马逊增值税整合服务

  亚马逊增值税整合服务是什么?

  亚马逊增值税整合服务是亚马逊推出的一种增值税合规解决方案,可以帮助卖家线下注册多达欧洲7国的增值税;并在卖家平台进行自动化申报。

  亚马逊增值税整合服务有什么优势?

  ▼性价比高

  • 第一年限时免费使用!包括税号注册和申报费用• 次年起申报费用仅需400欧元每年每个国家/地区

  ▼多国增值税一站式解决

  • 英国,德国,法国,意大利,西班牙,波兰,捷克7国中可随意选择需要服务的国家数量

  • 选择1个,和选择7个都是同样免费哦

  ▼方便快捷

  • 遇到注册问题可直接联系税务代理咨询,中文沟通无障碍

  • 支持在卖家平台中线上申报,节省人工

  ▼其他福利

  • 非亚马逊渠道的销售也可一起申报,不收取额外费用

  注册步骤是怎样的?

  • 第一步:进入卖家后台,在导航栏中找到数据报告,点击“管理您的增值税”

  • 第二步:进入欢迎页面,了解亚马逊增值税整合服务并且点击“立即开始”

  • 第三步:进入注册页面,选择您所需要服务的国家,审阅条款与条件。系统将自动为您分配税务代理(TB Accountants 或 Taxually)。

  注意:系统默认显示全部7个国家,卖家不需要的国家点击删除即可。)

  • 第四步:进入问卷页面,提供您的联系方式。您的税务代理将在三个工作日之内联系您。

  注意:亚马逊增值税整合服务目前不支持英国低税率方案

  快复制以下链接到浏览器打开,领取这个增值税合规工具,一起畅卖欧洲吧~

  https://sellercentral-europe.amazon.com/vat-registration/v2/index.html#/welcome/ ref_=cnvat_General

  (来源:亚马逊全球开店 微信公众号:AmazonGS)


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